Buenas noticias para quienes buscan optimizar su consumo energético y ahorrar en impuestos. El Gobierno ha decidido extender hasta el 31 de diciembre de 2026 las deducciones fiscales del IRPF por obras de mejora energética, incluyendo la instalación de placas solares. Esta medida, aprobada en el último Consejo de Ministros, supone una oportunidad única para quienes quieran hacer su hogar más eficiente y al mismo tiempo beneficiarse de importantes ventajas económicas.
Desde 2021, estas deducciones han generado ahorros de más de 300 millones de euros para miles de familias que han apostado por la rehabilitación energética. Ahora, con esta prórroga, los contribuyentes podrán seguir disfrutando de deducciones de hasta el 60%, dependiendo de la magnitud de las mejoras realizadas.
En este artículo te explicamos en detalle en qué consisten estas deducciones, quiénes pueden beneficiarse, los porcentajes aplicables según el tipo de obra y cómo solicitarlas. Además, incluimos ejemplos prácticos para que entiendas cómo maximizar estas ventajas fiscales al instalar placas solares. ¡Sigue leyendo y descubre cómo ahorrar más mientras contribuyes a un futuro sostenible!
1. ¿En qué consiste la deducción en el IRPF por instalar placas solares?
La deducción en el IRPF por instalar placas solares es un incentivo fiscal que permite a los propietarios de viviendas o comunidades de propietarios recuperar entre un 20% y un 60% de la inversión realizada en la instalación de sistemas fotovoltaicos. Este beneficio se aplica sobre el importe total destinado a mejorar la eficiencia energética del hogar o edificio y se refleja directamente en tu Declaración de la Renta.
En términos prácticos, por cada 5 euros invertidos en la instalación de paneles solares, puedes recuperar al menos 1 euro a través de esta deducción. Este ahorro ayuda a reducir el coste inicial de la instalación, haciendo que apostar por la energía solar sea una decisión económica y sostenible.
2. ¿Quién puede solicitar las deducciones en el IRPF por instalar placas solares?
La deducción en el IRPF por instalar placas solares está disponible para personas físicas que realicen mejoras energéticas en su vivienda habitual o en cualquier propiedad bajo su titularidad. Esto incluye tanto viviendas unifamiliares como comunidades de propietarios, siempre que se cumplan los requisitos necesarios para acreditar la mejora en la eficiencia energética.
Un aspecto fundamental es contar con un Certificado de Eficiencia Energética previo y otro posterior a la realización de las obras. Este documento debe demostrar que, tras la instalación de los paneles solares, la demanda de calefacción y refrigeración de la vivienda se ha reducido en al menos un 7 %, o que la calificación energética del inmueble ha mejorado en dos niveles.
3. Requisitos para deducir en el IRPF por instalar placas solares
Para beneficiarte de las deducciones en el IRPF por la instalación de paneles solares, es imprescindible cumplir con los siguientes requisitos establecidos por la Agencia Tributaria:
- Propiedad de la vivienda:
El solicitante debe ser el propietario del inmueble en el que se realiza la instalación. También puede beneficiarse si la vivienda está alquilada, siempre que cumpla con el resto de condiciones.
- Instalación realizada por empresas autorizadas:
Las obras deben ser ejecutadas exclusivamente por empresas acreditadas y autorizadas para garantizar el cumplimiento de las normativas aplicables.
- Certificado de Eficiencia Energética antes y después de la instalación:
Antes de iniciar las obras, es necesario contar con un Certificado de Eficiencia Energética inicial de la vivienda para evaluar su estado previo.
Tras la instalación de los paneles solares, se debe obtener un nuevo Certificado de Eficiencia Energética que refleje una reducción mínima del 7% en la demanda de calefacción y refrigeración. Dependiendo del tramo de deducción, puede ser necesario demostrar que la vivienda ha alcanzado una calificación energética A o B.
Ambos certificados deben ser emitidos por un técnico cualificado y serán imprescindibles para justificar la mejora energética ante la Agencia Tributaria.
4. Porcentajes deducibles en el IRPF por instalar placas solares
4.1. Deducción del 20% con importe máximo de 5000€
El primer tramo de deducción permite recuperar el 20% del importe invertido en la instalación de paneles solares, siempre y cuando se cumplan las siguientes condiciones:
- Reducción de demanda energética: La instalación debe garantizar una disminución mínima del 7% en la demanda de calefacción y refrigeración del inmueble, certificada a través de un Certificado de Eficiencia Energética.
- Fecha límite de las obras: Las obras de instalación deben completarse a más tardar el 31 de diciembre de 2025.
- Expedición del certificado energético: El nuevo Certificado de Eficiencia Energética debe ser emitido antes del 1 de enero de 2026.
La base máxima anual deducible para este tramo es de 5.000 euros por vivienda, ya sea habitual o destinada al alquiler como vivienda habitual.
4.2. Deducción del 40% con importe máximo de 7.500€
El segundo tramo de deducción permite beneficiarte de un 40% de la inversión realizada en la instalación de paneles solares fotovoltaicos si se cumplen los siguientes requisitos:
- Reducción de consumo energético: La obra debe conseguir una disminución de, al menos, un 30% del consumo de energía primaria no renovable, o bien mejorar la calificación energética de la vivienda alcanzando las letras A o B.
- Plazo para las obras: La instalación debe completarse a más tardar el 31 de diciembre de 2025.
- Certificado de eficiencia energética actualizado: El nuevo Certificado de Eficiencia Energética deberá emitirse antes del 1 de enero de 2026.
En este tramo, la base máxima anual deducible asciende a 7.500 euros por vivienda, ya sea de uso habitual o destinada al alquiler como vivienda habitual.
4.3. Deducción del 60% con una base máxima de 15.000€
El tercer tramo de deducción contempla un beneficio fiscal del 60% del total invertido en la instalación de paneles solares en edificios residenciales, siempre que las obras de mejora de la eficiencia energética afecten al conjunto del edificio. Para acceder a este beneficio, se deben cumplir los siguientes requisitos:
- Reducción de consumo energético: La actuación debe lograr una disminución de al menos un 30% en el consumo de energía primaria no renovable o mejorar la calificación energética del edificio hasta alcanzar las letras A o B.
- Plazo para las obras: Las mejoras deben completarse a más tardar el 31 de diciembre de 2026.
- Certificado de eficiencia energética actualizado: Es imprescindible que el nuevo Certificado de Eficiencia Energética se emita antes del 1 de enero de 2027.
Este tramo de deducción también abarca inversiones en plazas de garaje o trasteros adquiridos con la vivienda. La base máxima anual deducible es de 5.000 euros, pero si la cantidad a deducir supera este límite, el excedente puede aplicarse durante los siguientes cuatro ejercicios fiscales, con el mismo límite anual, hasta alcanzar un máximo acumulado de 15.000 euros por vivienda.
A continuación, encontrarás una tabla resumen con los porcentajes de deducción, los requisitos y todos los detalles necesarios para comprender las condiciones aplicables a cada tramo de deducción del IRPF por la instalación de paneles solares:
5. Ejemplo Práctico: Aplicación de la Deducción del 60%
6. ¿Cómo se solicita la deducción en el IRPF por instalar placas solares?
Para solicitar la deducción del IRPF por la instalación de paneles solares, debes seguir estos pasos durante la declaración de la renta:
- Reúne los documentos necesarios: Asegúrate de tener todos los documentos que acrediten la instalación, como la factura de la compra de los paneles solares y el Certificado de Eficiencia Energética, tanto el inicial como el final.
- Accede a tu borrador de la declaración de la renta: Al hacer la declaración, deberás señalar las casillas correspondientes a las deducciones por obras de mejora de la eficiencia energética (casillas 1655-1680 y 1772-1772).
- Incluir los importes correspondientes: En el apartado de «Obras de rehabilitación energética» deberás incluir el importe total de la instalación y el coste de los trabajos realizados.
- Sube la documentación acreditativa: Durante el proceso, te solicitarán que subas los documentos que prueben que cumples los requisitos, como las facturas de instalación y los Certificados de Eficiencia Energética.
- Revisión del resultado: Una vez completada la declaración, podrás ver cómo cambia el resultado en función de la deducción aplicada.
Si por algún motivo no puedes tramitar la solicitud de forma telemática, también puedes hacerlo de manera presencial en las oficinas de Hacienda antes del 30 de junio del año correspondiente.
7. Normas comunes a las deducciones en el IRPF por instalar placas solares
Es importante tener en cuenta varias reglas a la hora de solicitar las deducciones por la instalación de paneles solares:
- Incompatibilidad entre deducciones: No puedes aplicar varias deducciones para la misma obra. Si ya has solicitado una deducción, no podrás beneficiarte de otra relacionada con la misma instalación.
- Medios de pago permitidos: Para que las cantidades pagadas sean consideradas deducibles, deben haberse realizado mediante transferencia bancaria, tarjeta de crédito o débito, cheque nominativo o mediante ingreso en cuentas bancarias de las entidades encargadas de realizar las obras y emitir los certificados.
- Subvenciones y ayudas públicas: Si ya has recibido una ayuda pública para la instalación, deberás restar la cantidad de la subvención de la base de la deducción. Las cantidades abonadas en efectivo no se consideran válidas para deducir.
- ¿Qué incluye la cantidad deducible? La base de la deducción abarca todos los costes directamente relacionados con la obra, como la instalación, honorarios profesionales, proyectos técnicos, dirección de obra, materiales y equipos necesarios, y los gastos derivados de la certificación de eficiencia energética.
- Exclusión de combustibles fósiles: No se considerarán deducibles los gastos relacionados con la instalación o sustitución de equipos que utilicen combustibles fósiles.
- Requisitos de los certificados de eficiencia energética: Los certificados deben ser emitidos y registrados conforme al Real Decreto 390/2021, que regula el procedimiento para la certificación de eficiencia energética de los edificios.
- Ayudas no integrables en el IRPF: Las ayudas destinadas a cubrir los costos de servicios de comunicación audiovisual y las recibidas por programas de rehabilitación energética no deben ser incluidas en la base imponible del IRPF.
8. Aprovecha las deducciones en el IRPF por instalar placas solares con Ubora
En Ubora Solar, sabemos que aprovechar las deducciones fiscales por la instalación de paneles solares es una excelente manera de reducir los costes de tu proyecto y contribuir a un futuro más sostenible. Con la extensión de las deducciones del IRPF hasta 2026, ahora es el momento perfecto para dar el paso hacia la eficiencia energética en tu hogar o comunidad.
Nosotros nos encargamos de todo el proceso, desde la instalación de los paneles solares hasta la gestión de la documentación necesaria para que puedas beneficiarte de estas ventajas fiscales. Si estás interesado en optimizar tu consumo energético y aprovechar las deducciones, no dudes en contactarnos llamando al +34 683 300 529 o enviando un correo a sol@uborasolar.com.
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